Activ. auxiliares a las finanzas

Características de la muestra

2017 2018 2019
Empresas analizadas 582 582 582
Ingresos de explotación (*) 547.626 644.538 688.934
Fondos propios (*) 490.587 534.973 562.366
Inversión intangible (*) 452 213 2.023
Inversión material (*) 16.263 13.388 6.893
Empresas con datos de empleo 511 528 527
Empleo medio 4,32 4,48 4,61

Distribución de la muestra por tamaños 2019

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 542 93 263.718 224.364
Pequeñas 29 5 1.925.675 2.726.695
Medianas 9 2 15.676.055 7.971.668
Grandes 2 0 30.547.687 27.436.336
Total 582 100 688.934 562.366

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2017 2018 2019 Estructura % Tasas de variación 19/18
Nº de empresas 582 582 582 582
1. Importe neto de la cifra de negocios 438.674 528.842 573.788 100,00 8,50
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -6 779 -462 -0,08 -159,33
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 125 0 0,00 -100,00
4. Aprovisionamientos (-) -152.190 -211.900 -235.253 41,00 11,02
5. Otros ingresos de explotación 108.952 115.696 115.146 20,07 -0,48
6. Gastos de personal (-) -115.930 -127.792 -135.795 23,67 6,26
7. Otros gastos de explotación (-) -214.392 -231.046 -232.535 40,53 0,64
8. Amortización del inmovilizado (-) -7.943 -7.841 -8.155 1,42 4,00
9-12. Otros resultados de explotación 468 -474 2.998 0,52 732,28
13. Resultados excepcionales -291 223 1.421 0,25 537,25
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 57.342 66.612 81.153 14,14 21,83
14. Ingresos financieros 6.201 12.041 6.938 1,21 -42,39
15. Gastos financieros (-) -2.784 -2.816 -2.718 0,47 -3,50
16-19. Otros resultados financieros -3.287 13.554 -1.862 -0,32 -113,74
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 130 22.779 2.358 0,41 -89,65
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 57.472 89.391 83.510 14,55 -6,58
20. Impuestos sobre beneficios (-) -13.610 -17.985 -19.218 3,35 6,86
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 43.861 71.406 64.292 11,20 -9,96
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2017 2018 2019 Estructura % Tasas de variación 19/18
Nº de empresas 582 582 582 582
A) ACTIVO NO CORRIENTE 347.287 363.796 377.196 42,96 3,68
I. Inmovilizado intangible 13.152 13.365 15.388 1,75 15,14
II. Inmovilizado material 105.946 118.058 121.198 13,80 2,66
III. Inversiones inmobiliarias 13.284 14.561 18.313 2,09 25,77
IV-VI. Otros activos no corrientes 214.906 217.813 222.298 25,32 2,06
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 406.826 447.473 500.797 57,04 11,92
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 7.566 10.814 10.970 1,25 1,45
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 112.317 124.032 139.626 15,90 12,57
IV-VI Otros activos corrientes 144.186 123.268 125.507 14,29 1,82
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 142.756 189.360 224.694 25,59 18,66
TOTAL ACTIVO (A + B) 754.113 811.270 877.993 100,00 8,22
2017 2018 2019 Estructura % Tasas de variación 19/18
Nº de empresas 582 582 582 582
A) PATRIMONIO NETO 491.251 535.511 562.889 64,11 5,11
A-1) Fondos propios 490.587 534.973 562.366 64,05 5,12
I. Capital 246.268 246.480 247.337 28,17 0,35
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 244.983 289.031 315.552 35,94 9,18
B) PASIVO NO CORRIENTE 74.262 75.923 89.459 10,19 17,83
I. Provisiones a largo plazo 2.541 2.867 2.702 0,31 -5,75
II. Deudas a largo plazo 65.058 69.016 77.956 8,88 12,95
1. Deudas con entidades de crédito 41.329 42.275 44.212 5,04 4,58
2-3. Otras deudas a largo plazo 23.729 26.741 33.744 3,84 26,19
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 1.427 2.750 7.636 0,87 177,68
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 -100,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 5.236 1.290 1.165 0,13 -9,73
C) PASIVO CORRIENTE 188.601 199.835 225.646 25,70 12,92
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 855 848 842 0,10 -0,68
III. Deudas a corto plazo 45.293 49.100 51.735 5,89 5,37
1. Deudas con entidades de crédito 21.182 21.233 25.085 2,86 18,14
2-3. Otras deudas a corto plazo 24.111 27.868 26.651 3,04 -4,37
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 7.250 5.998 17.384 1,98 189,85
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 134.545 143.227 155.022 17,66 8,24
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 657 663 662 0,08 -0,06
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 754.113 811.270 877.993 100,00 8,22

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2017 2018 2019
Nº de empresas 582 582 582
Liquidez general 2,16 2,24 2,22
Liquidez inmediata (Test ácido) 2,12 2,19 2,17
Ratio de Tesorería 1,52 1,56 1,55
Solvencia 2,87 2,94 2,79
Coeficiente de endeudamiento 0,54 0,51 0,56
Autonomía financiera 1,87 1,94 1,79
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 53,64 55,34 54,94
Período medio cobros (días) 74,86 70,24 73,97
Período medio pagos (días) 133,96 118,02 120,96
Período medio almacen (días) 18,42 18,92 17,03
Autofinanciación del inmovilizado 4,12 4,07 4,12
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2017 2018 2019
Nº de empresas 582 582 582
Consumos explotación / Ingresos de explotación 66,94 68,72 67,90
Gastos de personal / Ingresos de explotación 21,17 19,83 19,71
EBITDA / Ingresos de explotación 11,87 11,65 12,54
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 8,01 11,08 9,33
Rentabilidad económica 7,60 8,21 9,24
Margen neto de explotación 10,47 10,33 11,78
Rotación de activos (tanto por uno) 0,73 0,79 0,78
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,35 1,44 1,38
Rentabilidad financiera después de impuestos 8,93 13,33 11,42
Efecto endeudamiento 4,10 8,48 5,59
Coste bruto de la deuda 1,06 1,02 0,86
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2017 2018 2019
Nº de empresas 582 582 582
Ingresos de explotación / empleado 138.169 154.860 160.282
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,56 1,58 1,63
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 4,72 5,04 5,07
Gastos de personal / empleado 29.426 30.824 31.877
Beneficios / Empleado 10.454 16.687 14.211
Activos por empleado 177.011 180.350 172.641