Servicios financieros

Características de la muestra

2017 2018 2019
Empresas analizadas 206 206 206
Ingresos de explotación (*) 2.583.146 1.801.475 2.686.462
Fondos propios (*) 21.798.021 20.163.915 23.098.611
Inversión intangible (*) -4.025 187 1.238
Inversión material (*) 110.547 113.609 116.269
Empresas con datos de empleo 165 168 175
Empleo medio 8,20 7,33 7,08

Distribución de la muestra por tamaños 2019

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 74 36 306.153 383.894
Pequeñas 50 24 887.758 3.839.242
Medianas 60 29 1.532.900 15.783.943
Grandes 22 11 17.927.000 163.223.049
Total 206 100 2.686.462 23.098.611

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2017 2018 2019 Estructura % Tasas de variación 19/18
Nº de empresas 206 206 206 206
1. Importe neto de la cifra de negocios 2.530.542 1.742.021 2.593.393 100,00 48,87
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -70.039 -34.651 -8.422 -0,32 75,70
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 229 398 851 0,03 113,91
4. Aprovisionamientos (-) -147.900 -66.534 -63.472 2,45 -4,60
5. Otros ingresos de explotación 52.604 59.455 93.069 3,59 56,54
6. Gastos de personal (-) -274.347 -264.895 -317.826 12,26 19,98
7. Otros gastos de explotación (-) -363.301 -2.249.569 -497.095 19,17 -77,90
8. Amortización del inmovilizado (-) -25.893 -26.718 -28.934 1,12 8,29
9-12. Otros resultados de explotación -385.631 -330.259 -145.398 -5,61 55,97
13. Resultados excepcionales 17.947 28.235 8.532 0,33 -69,78
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 1.334.211 -1.142.517 1.634.700 63,03 243,08
14. Ingresos financieros 262.029 211.408 402.224 15,51 90,26
15. Gastos financieros (-) -221.647 -271.490 -413.246 15,93 52,21
16-19. Otros resultados financieros -3.993 164.651 -19.016 -0,73 -111,55
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 36.389 104.569 -30.037 -1,16 -128,72
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 1.370.600 -1.037.949 1.604.663 61,88 254,60
20. Impuestos sobre beneficios (-) 6.532 -24.255 35.790 -1,38 -247,56
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 1.377.132 -1.062.203 1.640.453 63,26 254,44
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2017 2018 2019 Estructura % Tasas de variación 19/18
Nº de empresas 206 206 206 206
A) ACTIVO NO CORRIENTE 25.612.722 26.620.347 28.041.608 90,64 5,34
I. Inmovilizado intangible 20.575 20.762 22.001 0,07 5,96
II. Inmovilizado material 517.078 566.669 586.618 1,90 3,52
III. Inversiones inmobiliarias 362.417 426.435 522.755 1,69 22,59
IV-VI. Otros activos no corrientes 24.712.651 25.601.276 26.905.932 86,97 5,10
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 5.204 4.303 0,01 -17,32
B) ACTIVO CORRIENTE 4.062.372 4.876.138 2.894.721 9,36 -40,63
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 97.218 138.214 93.610 0,30 -32,27
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 306.641 457.559 638.082 2,06 39,45
IV-VI Otros activos corrientes 3.176.847 3.663.465 1.668.933 5,39 -54,44
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 481.666 616.900 494.096 1,60 -19,91
TOTAL ACTIVO (A + B) 29.675.094 31.496.485 30.936.329 100,00 -1,78
2017 2018 2019 Estructura % Tasas de variación 19/18
Nº de empresas 206 206 206 206
A) PATRIMONIO NETO 21.881.551 20.140.688 23.312.034 75,35 15,75
A-1) Fondos propios 21.798.021 20.163.915 23.098.611 74,67 14,55
I. Capital 15.267.195 15.029.731 14.899.203 48,16 -0,87
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 6.614.357 5.110.957 8.412.831 27,19 64,60
B) PASIVO NO CORRIENTE 3.967.599 7.428.767 5.844.542 18,89 -21,33
I. Provisiones a largo plazo 47.011 32.725 40.239 0,13 22,96
II. Deudas a largo plazo 648.371 710.266 929.184 3,00 30,82
1. Deudas con entidades de crédito 364.720 394.463 555.915 1,80 40,93
2-3. Otras deudas a largo plazo 283.651 315.803 373.269 1,21 18,20
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 3.258.773 6.524.475 4.748.225 15,35 -27,22
VI. Acreedores comerciales no corrientes 3.822 3.937 32 0,00 -99,18
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 9.622 157.364 126.861 0,41 -19,38
C) PASIVO CORRIENTE 3.825.943 3.927.030 1.779.753 5,75 -54,68
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 1 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 9.306 4.163 5.678 0,02 36,40
III. Deudas a corto plazo 2.351.443 2.352.459 347.026 1,12 -85,25
1. Deudas con entidades de crédito 1.348.499 1.400.513 199.630 0,65 -85,75
2-3. Otras deudas a corto plazo 1.002.944 951.946 147.396 0,48 -84,52
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 1.244.991 1.345.987 1.150.230 3,72 -14,54
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 220.127 224.325 275.081 0,89 22,63
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 75 96 1.739 0,01 1.715,39
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 29.675.094 31.496.485 30.936.329 100,00 -1,78

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2017 2018 2019
Nº de empresas 206 206 206
Liquidez general 1,06 1,24 1,63
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,04 1,21 1,57
Ratio de Tesorería 0,96 1,09 1,22
Solvencia 3,81 2,77 4,06
Coeficiente de endeudamiento 0,36 0,56 0,33
Autonomía financiera 2,81 1,77 3,06
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 5,82 19,46 38,52
Período medio cobros (días) 43,33 92,71 86,69
Período medio pagos (días) 157,17 35,35 179,11
Período medio almacen (días) 291,48 1.975,35 316,14
Autofinanciación del inmovilizado 40,70 34,29 38,30
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2017 2018 2019
Nº de empresas 206 206 206
Consumos explotación / Ingresos de explotación 19,79 128,57 20,87
Gastos de personal / Ingresos de explotación 10,62 14,70 11,83
EBITDA / Ingresos de explotación 67,69 -43,59 67,35
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 53,31 -58,96 61,06
Rentabilidad económica 4,50 -3,63 5,28
Margen neto de explotación 51,65 -63,42 60,85
Rotación de activos (tanto por uno) 0,09 0,06 0,09
Rotación del circulante (tanto por uno) 0,64 0,37 0,93
Rentabilidad financiera después de impuestos 6,29 -5,27 7,04
Efecto endeudamiento 1,77 -1,53 1,60
Coste bruto de la deuda 2,84 2,39 5,42
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2017 2018 2019
Nº de empresas 206 206 206
Ingresos de explotación / empleado 338.321 241.810 309.200
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 7,55 -1,94 6,69
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 9,42 6,80 8,45
Gastos de personal / empleado 41.205 43.469 51.082
Beneficios / Empleado 163.064 90.034 157.134
Activos por empleado 2.621.820 3.501.238 3.569.158