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Características de la muestra

2017 2018 2019
Empresas analizadas 1.068 1.068 1.068
Ingresos de explotación (*) 1.712.010 1.806.182 1.895.296
Fondos propios (*) 1.679.538 1.879.824 2.010.095
Inversión intangible (*) 3.705 -1.602 -7.061
Inversión material (*) 179.168 71.731 -9.955
Empresas con datos de empleo 927 944 966
Empleo medio 21,83 22,76 22,60

Distribución de la muestra por tamaños 2019

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 700 66 469.032 248.371
Pequeñas 260 24 2.176.630 2.132.062
Medianas 92 9 7.254.975 8.502.383
Grandes 16 1 28.904.549 39.772.869
Total 1.068 100 1.895.296 2.010.095

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2017 2018 2019 Estructura % Tasas de variación 19/18
Nº de empresas 1.068 1.068 1.068 1.068
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.668.317 1.762.297 1.848.039 100,00 4,87
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 4.324 -7.612 -7.240 -0,39 4,88
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 1.418 3.724 967 0,05 -74,05
4. Aprovisionamientos (-) -299.876 -310.396 -324.113 17,54 4,42
5. Otros ingresos de explotación 43.693 43.885 47.257 2,56 7,69
6. Gastos de personal (-) -545.067 -590.175 -623.699 33,75 5,68
7. Otros gastos de explotación (-) -561.628 -594.301 -615.769 33,32 3,61
8. Amortización del inmovilizado (-) -105.456 -115.301 -123.000 6,66 6,68
9-12. Otros resultados de explotación 22.454 31.446 53.999 2,92 71,72
13. Resultados excepcionales 7.184 7.743 -4.828 -0,26 -162,36
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 235.363 231.309 251.613 13,62 8,78
14. Ingresos financieros 22.677 51.560 48.502 2,62 -5,93
15. Gastos financieros (-) -38.940 -41.222 -42.899 2,32 4,07
16-19. Otros resultados financieros 37.872 -1.226 -3.966 -0,21 -223,61
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 21.609 9.112 1.637 0,09 -82,03
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 256.972 240.422 253.250 13,70 5,34
20. Impuestos sobre beneficios (-) -40.763 -47.834 -54.775 2,96 14,51
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 216.087 192.587 198.248 10,73 2,94
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2017 2018 2019 Estructura % Tasas de variación 19/18
Nº de empresas 1.068 1.068 1.068 1.068
A) ACTIVO NO CORRIENTE 3.271.657 3.495.222 3.570.581 79,56 2,16
I. Inmovilizado intangible 69.661 68.058 60.997 1,36 -10,38
II. Inmovilizado material 2.328.168 2.398.166 2.331.461 51,95 -2,78
III. Inversiones inmobiliarias 118.416 120.150 176.900 3,94 47,23
IV-VI. Otros activos no corrientes 755.412 908.674 996.963 22,22 9,72
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 174 4.260 0,09 2.347,10
B) ACTIVO CORRIENTE 806.263 864.199 917.061 20,44 6,12
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 11.176 73.891 56.802 1,27 -23,13
II. Existencias 78.821 74.994 88.136 1,96 17,52
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 240.322 241.441 248.838 5,54 3,06
IV-VI Otros activos corrientes 249.517 228.792 256.625 5,72 12,17
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 226.426 245.082 266.659 5,94 8,80
TOTAL ACTIVO (A + B) 4.077.920 4.359.421 4.487.641 100,00 2,94
2017 2018 2019 Estructura % Tasas de variación 19/18
Nº de empresas 1.068 1.068 1.068 1.068
A) PATRIMONIO NETO 1.817.959 2.004.936 2.130.414 47,47 6,26
A-1) Fondos propios 1.679.538 1.879.824 2.010.095 44,79 6,93
I. Capital 778.973 806.034 825.206 18,39 2,38
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 1.038.986 1.198.902 1.305.207 29,08 8,87
B) PASIVO NO CORRIENTE 1.372.391 1.444.424 1.526.082 34,01 5,65
I. Provisiones a largo plazo 15.195 20.424 23.659 0,53 15,84
II. Deudas a largo plazo 1.158.898 1.191.519 1.274.318 28,40 6,95
1. Deudas con entidades de crédito 928.550 945.234 1.025.373 22,85 8,48
2-3. Otras deudas a largo plazo 230.347 246.285 248.945 5,55 1,08
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 167.963 204.079 202.649 4,52 -0,70
VI. Acreedores comerciales no corrientes 1.140 11 6 0,00 -50,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 29.194 28.390 25.450 0,57 -10,36
C) PASIVO CORRIENTE 887.570 910.061 831.145 18,52 -8,67
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 26.840 41.613 0,93 55,04
II. Provisiones a corto plazo 371 2.258 1.486 0,03 -34,19
III. Deudas a corto plazo 355.357 400.389 293.430 6,54 -26,71
1. Deudas con entidades de crédito 183.513 233.083 139.141 3,10 -40,30
2-3. Otras deudas a corto plazo 171.843 167.306 154.289 3,44 -7,78
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 131.739 103.979 110.692 2,47 6,46
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 370.401 345.267 352.200 7,85 2,01
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 29.701 31.328 31.725 0,71 1,27
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 4.077.920 4.359.421 4.487.641 100,00 2,94

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2017 2018 2019
Nº de empresas 1.068 1.068 1.068
Liquidez general 0,91 0,95 1,10
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,81 0,79 0,93
Ratio de Tesorería 0,54 0,52 0,63
Solvencia 1,80 1,85 1,90
Coeficiente de endeudamiento 1,24 1,17 1,11
Autonomía financiera 0,80 0,85 0,90
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) -10,08 -5,31 9,37
Período medio cobros (días) 51,24 48,79 47,92
Período medio pagos (días) 156,93 139,30 136,78
Período medio almacen (días) 97,71 87,11 103,45
Autofinanciación del inmovilizado 0,76 0,81 0,89
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2017 2018 2019
Nº de empresas 1.068 1.068 1.068
Consumos explotación / Ingresos de explotación 50,32 50,09 49,59
Gastos de personal / Ingresos de explotación 31,84 32,68 32,91
EBITDA / Ingresos de explotación 19,15 18,31 17,19
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 12,62 10,66 10,46
Rentabilidad económica 5,77 5,31 5,61
Margen neto de explotación 13,75 12,81 13,28
Rotación de activos (tanto por uno) 0,42 0,41 0,42
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,12 2,09 2,07
Rentabilidad financiera después de impuestos 11,89 9,61 9,31
Efecto endeudamiento 8,36 6,69 6,28
Coste bruto de la deuda 1,72 1,75 1,82
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2017 2018 2019
Nº de empresas 1.068 1.068 1.068
Ingresos de explotación / empleado 87.495 87.771 90.584
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,56 1,53 1,53
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,14 3,06 3,04
Gastos de personal / empleado 28.111 28.797 29.907
Beneficios / Empleado 10.976 9.573 9.138
Activos por empleado 200.103 206.427 210.123