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Características de la muestra

2017 2018 2019
Empresas analizadas 113 113 113
Ingresos de explotación (*) 1.015.188 1.010.835 1.008.320
Fondos propios (*) 460.503 584.262 617.634
Inversión intangible (*) 4.060 2.715 -234.246
Inversión material (*) -4.012 5.313 2.439
Empresas con datos de empleo 101 99 99
Empleo medio 8,34 8,91 9,25

Distribución de la muestra por tamaños 2019

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 94 83 347.719 183.584
Pequeñas 17 15 2.750.115 1.900.184
Medianas 2 2 17.251.294 10.116.299
Grandes 0 0 0 0
Total 113 100 1.008.320 617.634

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2017 2018 2019 Estructura % Tasas de variación 19/18
Nº de empresas 113 113 113 113
1. Importe neto de la cifra de negocios 936.407 938.617 943.025 100,00 0,47
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -6.215 23 -3.470 -0,37 -14.988,57
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 5.773 2.975 3.574 0,38 20,13
4. Aprovisionamientos (-) -271.144 -278.307 -268.097 28,43 -3,67
5. Otros ingresos de explotación 78.781 72.218 65.295 6,92 -9,59
6. Gastos de personal (-) -285.453 -270.947 -290.684 30,82 7,28
7. Otros gastos de explotación (-) -372.388 -372.235 -367.602 38,98 -1,24
8. Amortización del inmovilizado (-) -25.738 -25.690 -25.583 2,71 -0,42
9-12. Otros resultados de explotación 4.022 2.720 2.150 0,23 -20,96
13. Resultados excepcionales -261 -2.021 7.869 0,83 489,33
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 63.784 67.354 66.477 7,05 -1,30
14. Ingresos financieros 2.923 2.798 10.097 1,07 260,81
15. Gastos financieros (-) -10.589 -8.195 -6.367 0,68 -22,31
16-19. Otros resultados financieros -9.499 -59 259 0,03 536,60
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -17.166 -5.456 3.989 0,42 173,12
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 46.618 61.898 70.466 7,47 13,84
20. Impuestos sobre beneficios (-) -49.372 -15.546 -1.343 0,14 -91,36
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -2.754 46.353 69.124 7,33 49,13
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2017 2018 2019 Estructura % Tasas de variación 19/18
Nº de empresas 113 113 113 113
A) ACTIVO NO CORRIENTE 787.031 811.643 576.801 50,93 -28,93
I. Inmovilizado intangible 262.946 265.661 31.415 2,77 -88,17
II. Inmovilizado material 279.006 286.228 290.155 25,62 1,37
III. Inversiones inmobiliarias 33.146 31.237 29.749 2,63 -4,76
IV-VI. Otros activos no corrientes 211.933 228.516 225.483 19,91 -1,33
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 1 0 0,00 -100,00
B) ACTIVO CORRIENTE 626.631 536.869 555.645 49,07 3,50
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 97.389 85.888 84.179 7,43 -1,99
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 330.341 255.155 257.841 22,77 1,05
IV-VI Otros activos corrientes 97.854 86.023 84.844 7,49 -1,37
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 101.047 109.803 128.781 11,37 17,28
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.413.662 1.348.513 1.132.446 100,00 -16,02
2017 2018 2019 Estructura % Tasas de variación 19/18
Nº de empresas 113 113 113 113
A) PATRIMONIO NETO 460.691 584.462 618.469 54,61 5,82
A-1) Fondos propios 460.503 584.262 617.634 54,54 5,71
I. Capital 119.501 121.537 121.556 10,73 0,02
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 341.189 462.925 496.913 43,88 7,34
B) PASIVO NO CORRIENTE 388.389 217.168 185.247 16,36 -14,70
I. Provisiones a largo plazo 4.107 4.637 1.445 0,13 -68,84
II. Deudas a largo plazo 93.027 96.199 89.402 7,89 -7,07
1. Deudas con entidades de crédito 65.132 64.277 55.400 4,89 -13,81
2-3. Otras deudas a largo plazo 27.895 31.922 34.003 3,00 6,52
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 287.739 111.530 89.854 7,93 -19,43
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 3.516 4.802 4.545 0,40 -5,34
C) PASIVO CORRIENTE 564.582 546.882 328.730 29,03 -39,89
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 3.318 5.111 4.641 0,41 -9,18
III. Deudas a corto plazo 302.945 300.895 69.247 6,11 -76,99
1. Deudas con entidades de crédito 35.965 33.283 31.710 2,80 -4,73
2-3. Otras deudas a corto plazo 266.980 267.612 37.537 3,31 -85,97
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 12.346 12.356 14.705 1,30 19,02
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 229.952 214.726 228.422 20,17 6,38
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 16.021 13.794 11.714 1,03 -15,08
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.413.662 1.348.513 1.132.446 100,00 -16,02

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2017 2018 2019
Nº de empresas 113 113 113
Liquidez general 1,11 0,98 1,69
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,94 0,82 1,43
Ratio de Tesorería 0,35 0,36 0,65
Solvencia 1,48 1,76 2,20
Coeficiente de endeudamiento 2,07 1,31 0,83
Autonomía financiera 0,48 0,76 1,20
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 9,90 -1,87 40,84
Período medio cobros (días) 118,77 92,13 93,34
Período medio pagos (días) 130,43 120,48 131,15
Período medio almacen (días) 130,35 108,17 113,88
Autofinanciación del inmovilizado 0,85 1,06 1,92
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2017 2018 2019
Nº de empresas 113 113 113
Consumos explotación / Ingresos de explotación 63,39 64,36 63,05
Gastos de personal / Ingresos de explotación 28,12 26,80 28,83
EBITDA / Ingresos de explotación 8,44 8,96 8,92
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -0,27 4,59 6,86
Rentabilidad económica 4,51 4,99 5,87
Margen neto de explotación 6,28 6,66 6,59
Rotación de activos (tanto por uno) 0,72 0,75 0,89
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,62 1,88 1,81
Rentabilidad financiera después de impuestos -0,60 7,93 11,18
Efecto endeudamiento 5,61 5,60 5,52
Coste bruto de la deuda 1,11 1,07 1,24
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2017 2018 2019
Nº de empresas 113 113 113
Ingresos de explotación / empleado 133.924 124.144 121.410
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,30 1,33 1,28
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,56 3,73 3,47
Gastos de personal / empleado 38.042 33.967 35.403
Beneficios / Empleado -427 5.591 8.396
Activos por empleado 184.058 166.399 133.414